天津城投集团，国内最大城投集团，由天津市政府于2004年直接批准成立，专司重大城市基础设施的融资、投资、建设、运营职责，通过培育上市公司，发行企业债券、吸引战略投资者等途径，募集城建资金，运用政府授予的特许经营权经营城建资产。十余年来，累计完成基础设施建设投资近4000亿元，创利200余亿元。截至2020年9月末，集团合并资产总量8574亿元，净资产2850亿元，营业收入103.29亿元，净利润7.44亿元。综合实力位居天津市大型国有非金融企业之首，入名中国服务业企业500强、中国企业效益200佳。

天津城投集团自2014年开展资金管理项目论证，摸底了下属近百家成员公司，调研了天津地区的主要国有企业，发现了当前管理中的不足，主要表现在：

1、 资金管控主要依靠资金日报来进行管理，但日报数据来源于层层手工上报，数据准确性较低；

2、 资金预算管理较粗，目前只实现了年预算和季度预算的管理，并主要以事后核对为主，缺乏过程管理与精细化管理机制；

3、 合作银行广泛，全集团合作银行近百家，拥有账户近千个，大量银企业务依赖于人工网银及柜台处理，人工效能较低；

4、 资金利用率降低，由于缺乏有效的手段支撑，资金调度主要依赖于人工线下沟通，资金浪费现象严重，财务成本高居不下。

在这种情况下，借鉴国内先进的管理理念和同行业的信息化经验，搭建符合天津城投集团特色的可持续发展的资金管理平台，很快就被提升了日程。

1、项目建设目标

经过前期的充分调研与学习，天津城投集团结合调研单位在实现资金管理过程中遇到的各类问题、经验教训，以及未来成立财务公司的远期目标，对现有业务进行了梳理，并对涉及集团本部及子公司财务、融资业务进行了划分：

(1) 预算管理，主要包括：预算制定及调整、预算执行情况分析、预算审核等。

(2) 资金管理，主要包括：资金筹集、资金调拨、债务偿还、对外担保及信息披露等。

(3) 会计核算，主要包括：账务处理、报表编制、成本核算、税务筹划、决算管理等。

结合天津城投集团当前的财务融资管理的现状以及未来发展的需求，同时参考企业财务中心发展的一般趋势，天津城投集团最终制定的管理模式为：全过程管控资金，推行全面预算，监督指导会计核算的上下联动模式。

2、财务组织架构调整

天津城投集团将财务部、融资部合并组建集团财务中心，集团全部下级企业的财务融资部门为财务中心的成员单位。在集团财务中心形成集团整体资金池，完成对资金的借、用、管、还。

集团财务中心工作职能：

天津城投集团按照“全过程管控资金，推行全面预算，监督指导会计核算”的财务中心模式，细化具体管理职能划分如下：

(1) 账户管理：对成员单位开立银行账户的申请、变更、撤销等进行审批，对账户信息进行统计等。

(2) 资金监管：通过银企直联及网银系统，实时掌握各成员单位各账户的资金动向，每日自动生成各类资金日报表，向集团领导汇报。

(3) 资金调拨：通过支付结算平台，实现资金灵活调拨，按需调剂资金。各类支付通过网上办理，统一对外结算管理，节省往来银行送票的过程。

(4) 预算管理：通过资金预算管理平台，按照预定的预算周期，编制、调整资金预算，并通过与支付系统的挂接，实现按预算控制对外付款，同时真实反映各成员单位的预算执行情况，为考核提供依据。

(5) 资金归集：通过在资金结算中心建立各家银行的总账户，可实现每日对各成员单位的资金按照银行进行归集。通过与预算管理平台的挂接，实现按预算周期拨付成员单位所需资金。

(6) 代理支付：在实现全面预算及资金归集的基础上，由财务中心通过银企直联或网银系统代成员单位支付各类款项。

(7) 成本管理：通过成本管理平台，系统可自动测算资金占用的成本并对资金成本进行合理性分析。

(8) 融资管理：按照资金预算，制定融资计划，统筹融资，确保资金及时足额到位，并做好后续管理工作。

(9) 还款管理：通过对信贷业务全程的电子化管理，对贷款申请、合同、放款、计息、还款等过程实现管理，并生成各类资金报表。

指导成员单位会计核算工作，提升集团整体财务管理水平。

3、项目推进过程

第一阶段（2015年—2016年）：资金结算中心

第一阶段主要工作内容：

(1) 通过整体设计、分布实施的项目实施理念，明确集团资金管理蓝图，规划整体行动方案；

(2) 完善现有的资金管理体系，初步搭建一个可升级扩展的平台系统；

(3) 通过信息化手段，实现对全集团资金的实时监管；

(4) 通过信息化手段，实现全集团支付平台的建设。

第二阶段（2017年—2018年）：资金运作中心

第二阶段主要工作内容：

1、建立集团资金池，形成集团内部的资金沉淀；

2、完善细化现存的预算管理体系，实现预算对资金支付的有力控制；

3、完善细化现存的融资管理体系，逐步实现统贷统还方式的融资模式；

4、加强集团资金分析预测能力，为集团领导决策提供相关依据；

5、建设资金系统的外围通道，实现业务财务的一体化管理；

6、为下一阶段的财务公司成立打下夯实基础。